Cách làm tờ khai thuế tncn tạm tính theo quý

     

*
Tham khảo: Tại bài bác này Anpha sẽ chỉ dẫn kê khai thuế TNCN trên HTKK, nhưng trước lúc lập tờ khai thuế TNCN, các bạn cần xác định kê khai thuế TNCN theo tháng xuất xắc quý.

Bạn đang xem: Cách làm tờ khai thuế tncn tạm tính theo quý


Nội dung chính:

II. Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế TNCN theo quý & tháng trên phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK)III. Thời hạn nộp tờ khai với nộp chi phí thuế TNCN

I. Khẳng định nộp tờ khai thuế TNCN theo quý hay theo tháng

Tờ khai thuế TNCN là thuộc loại tờ khai kê khai theo mon (Điểm a, Khoản 1, Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP);Nhưng nếu người nộp thuế kê khai thuế GTGT theo quý, thì tờ khai TNCN sẽ được kê khai theo quý (Điểm b, Khoản 1, Điều 9, Nghị Định 126/2020/NĐ-CP);Đối tượng đóng góp thuế xác định hiệ tượng kê khai thuế TNCN theo tháng tuyệt theo quý nghỉ ngơi kỳ kê khai thứ nhất của kỳ tính thuế và áp dụng ổn định vào một kỳ tính thuế.

II. Phía dẫn phương pháp lập tờ khai thuế TNCN theo quý & tháng bên trên phần mềm cung ứng kê khai (HTKK)

1. Tờ khai chính thứcKê khai các chỉ tiêu trên tờ khai thuế TNCN mẫu mã 05/KK-TNCN theo ví dụ như sau:Bảng lương tháng 1

*

Bảng lương tháng 2

*

Bảng lương tháng 3

*

Bảng lương tổng vừa lòng quý 1/2021

*

➤ các bước kê khai thuế TNCN từ tiền lương, tiền công bên trên HTKK như sau:

Bước 1: Vào phần mềm cung cấp kê khai HTKK tuyển lựa tờ khai

*

Bước 2: chắt lọc kỳ tính thuếChọn tờ khai quý nếu doanh nghiệp kê khai theo quý;Chọn tờ khai mon nếu doanh nghiệp lớn kê khai theo tháng;

*

ºSau khi chọn “Đồng ý” thì màn hình xuất hiện như mặt dưới.

*

Trong đó:Chỉ tiêu <21> Tổng số tín đồ lao động: là tổng số cá nhân có thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công cơ mà doanh nghiệp trả trong kỳ (quý, tháng);Chỉ tiêu <22> cá thể cư trú gồm hợp đồng lao động: là tổng số cá thể cư trú có ký vừa lòng đồng lao động với công ty lớn từ 3 mon trở lên nhưng mà doanh nghiệp đang trả thu nhập cá nhân trong kỳ tính thuế;Chỉ tiêu <23> Tổng số cá thể đã khấu trừ thuế: 23 = 24 + 25;Chỉ tiêu <24> cá nhân cư trú: là số cá thể cư trú có mặt tại việt nam 183 ngày trở lên tính trong thời hạn dương lịch và bao gồm nơi ở tiếp tục theo vẻ ngoài của luật pháp về cư trú nhưng doanh nghiệp đang trả thu nhập đã khấu trừ thuế;Chỉ tiêu <25> cá nhân không cư trú: là số cá thể không đáp ứng đầy đủ điều kiện cá nhân cư trú nhưng doanh nghiệp đang trả thu nhập cá nhân đã khấu trừ thuế;Chỉ tiêu <26> Tổng các khoản thu nhập chịu thuế (TNCT) trả mang đến cá nhân: khoản mục <26> = <27> + <28>;Chỉ tiêu <27> cá thể cư trú: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế đã trả cho cá thể cư trú vào kỳ tính thuế;Chỉ tiêu <28> cá thể không cư trú: là tổng những khoản các khoản thu nhập chịu thuế đã trả cho cá thể không trú ngụ trong kỳ tính thuế;Chỉ tiêu <29> Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện buộc phải khấu trừ thuế: tiêu chuẩn <29> = <30> + <31>;Chỉ tiêu <30> cá nhân cư trú: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế vào kỳ đã trả cho cá thể cư trú trực thuộc diện đề xuất khấu trừ thuế theo vào kỳ;Chỉ tiêu <31> cá thể không cư trú: là tổng những khoản thu nhập cá nhân chịu thuế vẫn trả cho cá thể không cư trú tại vn thuộc diện nên khấu trừ thuế vào kỳ tính thuế;Chỉ tiêu <32> toàn bô thuế thu nhập cá thể đã khấu trừ: chỉ tiêu <32> = <33> + <34>;Chỉ tiêu <33> cá nhân cư trú: là toàn bô thuế thu nhập cá thể trong kỳ đang khấu trừ của các cá nhân cư trú vào kỳ tính thuế;Chỉ tiêu <34> cá nhân không cư trú: là toàn bô thuế thu nhập cá nhânđã khấu trừ của các cá nhân không cư trú trong kỳ tính thuế;Chỉ tiêu <35> Tổng thu nhập cá nhân từ tiền phí tổn mua bảo hiểm nhân thọ, bảo đảm không nên khác của người sử dụng bảo hiểm không ra đời tại Việt Nam cho những người lao động: là tổng thể tiền cơ mà doanh nghiệp chi trả thu nhập cá nhân mua những loại bảo đảm không thành lập tại Việt Nam cho người lao động;Chỉ tiêu <36> tổng cộng thuế thu nhập cá thể đã khấu trừ bên trên tiền phí mua bảo đảm nhân thọ, bảo hiểm không cần khác của doanh nghiệp bảo hiểm không ra đời tại Việt Nam cho người lao động: tiêu chuẩn <35> = <36> * 10%2. Tờ khai bổ sung cập nhật thuế TNCN

Vào HTKK, lựa chọn “Tờ khai bổ sung và Kê khai lại số đúng”, phương pháp kê khai như tờ khai chính thức:

*

*

*

III. Thời hạn nộp tờ khai cùng nộp tiền thuế TNCN

1. Thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN theo quý cùng theo thángKê khai theo tháng: muộn nhất là ngày trăng tròn của tháng tiếp theo sau tháng phạt sinh nhiệm vụ thuế;Kê khai theo quý: chậm nhất là ngày 30, 31 của tháng thứ nhất của quý tiếp theo sau quý vạc sinh nhiệm vụ thuế.

Xem thêm: Trong Các Cách Nào Dưới Đây Làm Tăng Áp Suất Nhiều Nhất, Cách Nào Cho Dưới Đây Làm Tăng Áp Suất

2. Thời hạn nộp thuế TNCNThời hạn nộp thuế cũng chính là thời hạn nộp tờ khai theo mon hoặc quý;Trường đúng theo khai bổ sung hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế là thời hạn của tờ khai trước tiên (theo Khoản 1, Điều 55, Luật quản lý thuế 38/2019/QH14).

Lưu ý:

IV. Một số câu hỏi thường gặp gỡ về kê khai thuế TNCN từ chi phí lương, chi phí công


Câu 1: doanh nghiệp tôi ở trong diện kê khai tờ khai thu nhập cá thể theo quý, trả lương vào trong ngày mùng 5 sản phẩm tháng, lương tháng 3 công ty tôi đã thanh toán vào trong ngày 05/04. Vậy mang đến tôi hỏi lương tháng 3 doanh nghiệp tôi sẽ kê khai vào quý 1 hay quý 2?

Theo quy định thời điểm tính thuế TNCN là thời khắc chi trả thu nhập, do vậy công ty chi trả lương vào vào thời khắc nào thì kê khai và tính thuế TNCN vào thời khắc đó. Trường thích hợp công ty các bạn sẽ kê khai với tính thuế lương mon 3 vào quý 2.

Xem thêm: Hướng Dẫn Cách Mở Hộp Thoại Run Và 90 Lệnh Thường Dùng Trên Windows

Căn cứ theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP cùng Công văn 5189, công ty bạn phát hiện ra hồ nguyên sơ thuế đang kê khai tất cả sai sót, cần điều chỉnh thì thực hiện nộp làm hồ sơ khai thuế bổ sung cập nhật để kiểm soát và điều chỉnh sai sót không phân biệt thời hạn kê khai của tờ khai chưa hết hạn hay đã không còn hạn. Doanh nghiệp bạn không biến thành phạt khi nộp lại tờ khai, cơ mà chỉ nộp thêm số thuế TNCN còn thiếu và tiền chậm nộp thuế TNCN tính trên chênh lệch giữa số phân phát sinh thực tế và số vẫn nộp với mức tính chậm nộp 0.03%/ ngày.