CÁCH LÀM KẾ TOÁN THUẾ

     

Làm report thuế mỗi tháng là một trong những nhiệm vụ đặc trưng của những kế toán viên. Vậy quá trình này cần những giấy tờ, giấy tờ thủ tục gì, cùng quy trình như vậy nào?

*

Cách làm report thuế hàng tháng như thế nào?

1. Những các loại thuế nhưng mà doanh nghiệp đề nghị nộp hàng tháng

Các công ty thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT sẽ đề nghị nộp các loại sách vở và giấy tờ dưới đây:

1.1. Thuế GTGT


Tờ khai thuế GTGT theo mẫu mã 01/GTGTBảng kê hóa giao dịch hóa dịch vụ đẩy ra theo mẫu 01-1/GTGTBảng kê hóa giao dịch hóa dịch vụ thương mại mua vào theo chủng loại số 01-2/GTGTCác phụ lục khác kèm theo nếu có
Trực tiếp bên trên GTGT: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGTTrực tiếp trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT theo chủng loại 04/GTGTBảng kê hóa deals hóa dịch vụ bán ra mẫu 04-1/GTGT

*

Hàng tháng, những doanh nghiệp sẽ buộc phải nộp một số loại report thuế.

Bạn đang xem: Cách làm kế toán thuế

1.2. Thuế thu nhập cá nhân


-Tờ khai thuế TNCN theo mẫu mã 02/KK-TNCN (Doanh nghiệp trả chi phí lương)-Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 03/KK-TNCN (Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, chuyển nhượng ủy quyền chứng khoán)- Nếu trong thời điểm tháng có phát sinh số thuế TNCN buộc phải nộp bên trên 50 triệu vnd thì kê khai theo tháng, không có phát sinh thì không hẳn nộp tờ khai:
Báo cáo thuế TNCN theo chủng loại 02/KK-TNCN cùng tờ khai thuế TNCN theo chủng loại 03/KK-TNCN hoặc tờ khai chủng loại 01/KK-TNCN với 01/KK-XS áp dụng với từng mô hình doanh nghiệp và hiệ tượng kinh doanh phù hợpBáo cáo thuế tiêu thụ quan trọng đặc biệt theo mẫu mã 01/TTĐB kèm theo bảng kê hàng hóa và deals bán được vào mẫu mã 01-1/TTĐB và bảng kê thuế được khấu trừ theo mẫu 01-2/TTĐB.Khai thuế tài nguyên môi trường xung quanh với phòng ban thuế theo mẫu 01-TAIN và mẫu mã 01/TBVMT.

2. Hướng dẫn cụ thể cách làm báo cáo thuế sản phẩm tháng

Trừ mon 1, tháng 2 cùng tháng 3 gồm sự khác hoàn toàn về biện pháp làm report thuế, các tháng còn lại, kế toán hoàn toàn có thể tham khảo phía dẫn chi tiết dưới đây:

2.1. Kỳ report thuế mon 1:


- Khai kỳ khai thuế 12 tháng gồm: Khai thuế GTGT, khai thuế TNCN hay xuyên, khai thuế tiêu thụ đặc trưng (nếu có), khai thuế tài nguyên.Hồ sơ khai thuế bao gồm:-Thuế GTGT: Tờ khai theo mẫu mã 01/GTGTBảng kê hội chứng từ, hóa giao dịch hóa dịch vụ đẩy ra theo mẫu 01-1/GTGT, bảng kê bệnh từ, hóa đơn hàng hóa, thương mại & dịch vụ mua vào theo mẫu mã 01-2/GTGT, bạn dạng giải trình kê khai bổ sung và điều chỉnh (nếu có) theo mẫu 01-KHBS, bảng phân chia số thuế GTGT của hàng hóa, thương mại dịch vụ mua vào được khấu trừ vào thời điểm tháng (nếu có) theo mẫu 01- 4A/GTGT cùng bảng kê số thuế GTGT vẫn nộp của lệch giá kinh doanh xây dựng, gắn đặt, bán sản phẩm vãng lai nước ngoài tỉnh theo chủng loại 01-5/GTGT.-Thuế tiêu thụ quan trọng đặc biệt (nếu có)Cần làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc trưng theo mẫu 01/TTĐB, bảng kê hóa đơn bán các hàng hóa, thương mại & dịch vụ chịu thuế tiêu thụ quan trọng theo mẫu mã 01-1/TTĐB, bảng kê thuế tiêu thụ quan trọng đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu 01-2/TTĐB.-Thuế tài nguyên (nếu có)+ có tác dụng tờ khai theo chủng loại 01/TAIN hoặc chủng loại 02/TAIN.
Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên

+ Tờ khai thuế TNCN khấu trừ tại nguồn theo chủng loại số 01/TNCN, mẫu mã 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%), mẫu mã 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%)

Báo cáo tình trạng sử dụng hóa đối chọi của Quý IV năm trướcKê khai, nộp thuế TNDN tạm thời tính của quý IV năm kia (chỉ bắt buộc nộp chi phí thuế)
- những loại thuế đề xuất kê khai, nộp theo năm: Thuế môn bài xích (Trường phù hợp doanh nghiệp tất cả vốn đăng ký kinh doanh không đổi khác so với năm kia thì không cần nộp), thuế bất động sản nhà đất và thuế áp dụng đất nông nghiệp trồng trọt (nếu có).-Hồ sơ kê khai gồm những:
Tờ khai thuế môn bài bác theo mẫu mã 01/MBAITờ khai thuế nhà, đất theo chủng loại 01/NĐATTờ khai thuế áp dụng đất nntt theo chủng loại 01/SDNN.

Xem thêm: Cách Làm Bánh Trung Thu Khoai Lang Tím Lạ Miệng Và Độc Đáo, Cách Làm Bánh Trung Thu Khoai Lang Tím Độc Đáo


>> rất có thể bạn quan tâm: Hóa 1-1 điện tử.
- Thời hạn nộp hồ nước sơ với kê khai thuế: chậm nhất là ngày máy 30 của mon 01.

*

Các doanh nghiệp buộc phải lưu ý report thuế đúng hạn.

Xem thêm: Hướng Dẫn Học Tiếng Việt Lớp 4 Vnen Tập 2 (Vnen, Giải Tiếng Việt Lớp 4 Vnen Bài 28B: Ôn Tập 2

2.2. Kỳ báo cáo thuế tháng 2

Thực hiện kê khai thuế của tháng 1 với những loại thuế sau:

Thuế GTGTThuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)Thuế khoáng sản (nếu có)Thuế TNCN thường xuyên xuyên

2.3. Kỳ báo cáo thuế mon 3

Thực hiện kê khai kỳ thuế mon 2 theo làm hồ sơ khai thuế kỳ thuế mon 1.Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cùng nộp thuế: muộn nhất là ngày thứ 20 của tháng 3.

Báo cáo tình trạng sử dụng hóa đơn của Quý 1 trong năm này theo biểu chủng loại trong phần mềm HTKK 3.2.4. Thời hạn nộp muộn nhất là ngày thứ đôi mươi của mon 4.Thuế GTGT năm tính theo phương pháp trực tiếp bên trên GTGT (với doanh nghiệp marketing vàng, bạc, đá quý, nước ngoài tệ)Thuế TNDNThuế TNCN thường xuyênThuế Tài nguyên ví như cóBáo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo chủng loại BC26-AC)

Ngoài ra, doanh nghiệp rất cần được quyết toán thuế của năm kia bao gồm:

Thuế GTGT tính theo phương thức trực tiếp trên GTGT, tờ khai theo mẫu mã số 04/GTGT.Thuế TNDN tờ khai theo mẫu 03/TNDN, report tài thiết yếu năm, phụ lục hẳn nhiên tờ khai tùy theo thực tế gây ra của DN.Thuế TNCNThuế khoáng sản theo chủng loại 03/TAIN

Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế cùng nộp thuế năm: muộn nhất là ngày lắp thêm 90 kể từ 31/12.

2.3. Report thuế của những tháng còn lại

Kỳ khai thuế tháng gây ra trước những chứng từ, hóa đơn, báo cáo giống những tháng 1,2,3Báo cáo thực trạng sử dụng hóa đơn của quý này, kê khai nộp trước thời gian ngày 20 của quý sauTờ khai thuế TNDN trợ thì tính quý này đang kê khai cùng nộp trước thời gian ngày 30 của quý sau.